（财管字(zi)〔２０００〕２００号）
各省、自治区、直辖市(shi)、计划单列市(shi)财政(zheng)厅（局）、国(guo)有(you)资产(chan)管理局（办公(gong)室），国(guo)务院(yuan)有(you)关部(bu)委，中央企(qi)业集团，中国(guo)人民(min)解放(fang)军总(zong)后勤部(bu)，新疆生产(chan)建设兵团：
为进一步完善国有(you)股(gu)权管(guan)理工作(zuo)，促进股(gu)份有(you)限公司（以下(xia)简称(cheng)“公司”）健康发(fa)展(zhan)，根据政府(fu)职能转变和证券(quan)市(shi)场(chang)发(fa)展(zhan)的需要，重新规(gui)范(fan)国有(you)股(gu)权管(guan)理中的有(you)关(guan)事项，现就(jiu)有(you)关(guan)问题通知(zhi)如下(xia)：
一、国有(you)股权(quan)管理工作的职能划分
按照国(guo)(guo)(guo)家所有(you)、分级管(guan)理(li)的原则，地方股(gu)(gu)东单(dan)(dan)位(wei)的国(guo)(guo)(guo)有(you)股(gu)(gu)权(quan)管(guan)理(li)事宜一般由省级（含计划单(dan)(dan)列市，下同）财政（国(guo)(guo)(guo)有(you)资产管(guan)理(li)，以下简(jian)称(cheng)“国(guo)(guo)(guo)资”）部(bu)(bu)门(men)(men)审核批(pi)(pi)准；国(guo)(guo)(guo)务(wu)院有(you)关(guan)部(bu)(bu)门(men)(men)或(huo)中央管(guan)理(li)企业（以下简(jian)称(cheng)“中央单(dan)(dan)位(wei)”）的国(guo)(guo)(guo)有(you)股(gu)(gu)权(quan)管(guan)理(li)事宜由财政部(bu)(bu)审核批(pi)(pi)准。但发(fa)行外(wai)资股(gu)(gu)（Ｂ股(gu)(gu)、Ｈ股(gu)(gu)等(deng)），国(guo)(guo)(guo)有(you)股(gu)(gu)变(bian)现筹(chou)资，以及地方股(gu)(gu)东单(dan)(dan)位(wei)的国(guo)(guo)(guo)家股(gu)(gu)权(quan)、发(fa)起(qi)人国(guo)(guo)(guo)有(you)法人股(gu)(gu)权(quan)发(fa)生转(zhuan)让、划转(zhuan)、质押担保等(deng)变(bian)动(dong)（或(huo)者或(huo)有(you)变(bian)动(dong)）的有(you)关(guan)国(guo)(guo)(guo)有(you)股(gu)(gu)权(quan)管(guan)理(li)事宜，须报(bao)财政部(bu)(bu)审核批(pi)(pi)准。具体职能(neng)划分如下：
（一）省级财政（国资）部门国有股权管理职能
地方国有资产占用单位设立(li)公司和发行Ａ股股票；
地(di)方股东单位未全额认(ren)购或(huo)以非现(xian)金方式全额认(ren)购应配股份；
地(di)方股(gu)东单位持(chi)有(you)(you)(you)上(shang)市公司(si)非发起人(ren)国(guo)有(you)(you)(you)法人(ren)股(gu)及非上(shang)市公司(si)国(guo)有(you)(you)(you)股(gu)权发生(sheng)直接或间接转让、划转以及因司(si)法冻结、担保等引起的股(gu)权变(bian)动及或有(you)(you)(you)变(bian)动。
（二）财政部国有股(gu)权管理职(zhi)能(neng)
中(zhong)央股(gu)(gu)东单位的(de)国有股(gu)(gu)权(quan)管理事宜；
地(di)方股东单位涉及以下行为的，由省级财政(zheng)（国(guo)资）部门审核(he)后报财政(zheng)部批准：
设立公司并发(fa)行外资(zi)股（Ｂ、Ｈ股等）；
上(shang)市公司国(guo)家股(gu)权(quan)、发起人国(guo)有(you)(you)法人股(gu)权(quan)发生直(zhi)接(jie)或间接(jie)转(zhuan)让(rang)、划转(zhuan)以(yi)及因司法冻结、担(dan)保等引起的(de)股(gu)权(quan)变(bian)动(dong)及或有(you)(you)变(bian)动(dong)；
国(guo)(guo)家组(zu)织进行的国(guo)(guo)有股变现筹资(zi)、股票期权激励机制试点(dian)等工(gong)作。
（三(san)）国有资(zi)产占用(yong)单位设立公司(si)和(he)发行Ａ股(gu)(gu)股(gu)(gu)票涉及(ji)地方和(he)中(zhong)央单位共(gong)同持股(gu)(gu)的，按第一大股(gu)(gu)东(dong)归属确定(ding)管(guan)理权限(xian)。
二(er)、国有股权(quan)管理程序
（一(yi)）由省级(ji)财(cai)政(zheng)（国资(zi)）部门(men)负责的国有股(gu)权管理(li)事宜，经地方财(cai)政(zheng)（国资(zi)）部门(men)逐级(ji)审核后(hou)，报省级(ji)财(cai)政(zheng)（国资(zi)）部门(men)批准。
（二）由财政部负责的国(guo)有股权(quan)管理事宜，按以(yi)下两种形式办理：
国(guo)有股权由地(di)方单(dan)位(wei)持有的，国(guo)有股权管理事宜由省级(ji)财政(zheng)（国(guo)资）部(bu)(bu)门审核后报财政(zheng)部(bu)(bu)批(pi)准。
国(guo)有股权(quan)由中(zhong)央单(dan)(dan)位(wei)持(chi)有的，国(guo)有股权(quan)管理事宜由中(zhong)央单(dan)(dan)位(wei)审核后报财政部批准。
三、办理国有股权管(guan)理审核(he)批复事宜需报送的材料
（一(yi)）设立公司需报送的材(cai)料：
１、中央单位(wei)或(huo)地方财政（国资）部门及国有(you)股东关(guan)于国有(you)股权管(guan)理(li)问(wen)题的申(shen)请报告；
２、中央(yang)单位或地方政府有关部(bu)门同意组建股份有限公司的文件；
３、设(she)立(li)公司的可(ke)行性(xing)研究(jiu)报(bao)告、资产重(zhong)组方案、国有(you)股(gu)权(quan)管理方案；
４、各发(fa)起人国有资产产权登记证、营(ying)业(ye)执照及主发(fa)起人前三(san)年(nian)财(cai)务报表；
５、发起人协议(yi)、资产重组协议(yi)；
６、资产评(ping)估合规(gui)性审核文件；
７、关于(yu)资产(chan)重组、国(guo)有(you)股权管理(li)的法律意见书。
８、公司章程。
（二）配股时需报送的材(cai)料(liao)：
１、中央单位(wei)或省级财政（国资(zi)）部门及国有(you)股股东的申请报(bao)告；
２、上市公司基本概况和董事会(hui)提出的配(pei)股(gu)预案及董事会(hui)决议；
３、公(gong)司(si)近(jin)期财(cai)务报告（年度报告或(huo)中期报告）和目前公(gong)司(si)前１０名股(gu)(gu)东(dong)名称、持股(gu)(gu)数及其持股(gu)(gu)比(bi)例；
４、公司前次(ci)募集资金使用审核报告(gao)和本次(ci)募集资金运用的可(ke)行性研究报告(gao)及(ji)政府对有关投资面的批准文件；
５、以实物资产(chan)认购股份的，需提供该(gai)资产(chan)的概况(kuang)、资产(chan)评估报告(gao)书(shu)及合(he)规性审核文件等；
（三）转让或(huo)划转股权需报送(song)的材料(liao)：
１、中(zhong)央单位或省级财(cai)政（国资）部门关于(yu)转让或划(hua)转国有股权的申请(qing)报(bao)告(gao)；
２、中央单(dan)位或省(sheng)级(ji)人民政(zheng)府关于股权转让(rang)或划转的(de)批(pi)准文件；
３、国(guo)有股权转让可行性研究报告、转让收入的(de)收取及使(shi)用管理的(de)报告；
４、转(zhuan)让(rang)方(fang)、受让(rang)方(fang)草(cao)签的(de)股权(quan)转(zhuan)让(rang)协议(yi)；
５、公司上(shang)年(nian)度及近期(qi)财务(wu)审计报告(gao)和公司前１０名股东名称(cheng)、持股情(qing)况及以前年(nian)度国有股权发生变化情(qing)况；
６、受让(rang)方(fang)或划入(ru)方(fang)基本情况(kuang)、营(ying)业(ye)执照及近２年财务(wu)审计报告；
７、受(shou)让方(fang)与公司(si)、转让方(fang)的(de)债权(quan)债务情况；
８、受(shou)让(rang)(rang)方在报财政部审批(pi)受(shou)让(rang)(rang)国有股权(quan)前９个月内(nei)与(yu)转让(rang)(rang)方及公司发生的(de)股权(quan)转让(rang)(rang)、资(zi)产(chan)置换、投(tou)资(zi)等重(zhong)大中项的(de)资(zi)料；
９、受让方(fang)对(dui)公司的考(kao)察报告(gao)及未来１２个月内对(dui)公司进(jin)行(xing)重组(zu)的计划(hua)（适用(yong)于控股权发生变更的转让情形）；
１０、关于股权转让的法律意见(jian)书。
（四）上市公司回购国有(you)股(gu)时需报(bao)送的材(cai)料：
１、中央(yang)单位或省级财政（国资）部门关于国有股回购的申请报告；
２、国有股(gu)股(gu)东单(dan)位关于同意回购的文(wen)件；
３、上市公(gong)司关于国有股(gu)回购方案(an)；
４、公司(si)近期经(jing)审(shen)计(ji)的财务报告(gao)；
５、回购协议书草案及国有股股东(dong)减持收入使用计划；
６、公司对债权人妥善安排的协调方案；
７、公司(si)章程。
（五）国有股担保时需报送的材料：
１、中央单位或省级财政(zheng)（国资）部门及国有股东关于国有股质押(ya)担保的申请(qing)；
２、国有股担保(bao)的可行性(xing)报告；
３、担保的有关协议；
４、国有股(gu)权登(deng)记(ji)证明；
５、公司近期财务报(bao)告（年(nian)度报(bao)告或中期报(bao)告）；
６、资(zi)金使(shi)用项目情况及还款计划；
７、关于股权(quan)担保(bao)的法律意(yi)见书(shu)。
四、公司发行股(gu)(gu)票(piao)、增发股(gu)(gu)票(piao)或(huo)国有(you)股(gu)(gu)股(gu)(gu)东与公司发生资产置换，国有(you)股(gu)(gu)东应在此项工(gong)作完(wan)成后即将有(you)关(guan)情(qing)况报财(cai)政（国资）部门(men)备案。
五、财政部(bu)(bu)(bu)和(he)省(sheng)级财政（国资）部(bu)(bu)(bu)门出具的(de)关于国有股权管理(li)的(de)批(pi)(pi)复文件(jian)是有关部(bu)(bu)(bu)门批(pi)(pi)准成立股份公司(si)、发行(xing)审(shen)核的(de)必备文件(jian)和(he)证券(quan)交易所进行(xing)股权登记的(de)依(yi)据。
六、省(sheng)级财(cai)(cai)政（国资(zi)）部(bu)门在出具股权(quan)管理批复文件(jian)时(shi)须同(tong)时(shi)报(bao)(bao)财(cai)(cai)政部(bu)备案，并建立国有股权(quan)变动(dong)情况(kuang)报(bao)(bao)告(gao)制(zhi)度(du)，每年７月(yue)份将(jiang)(jiang)上半年国有股权(quan)变化情况(kuang)向财(cai)(cai)政部(bu)报(bao)(bao)告(gao)；每年１月(yue)份将(jiang)(jiang)上一(yi)年度(du)国有股权(quan)变化情况(kuang)向财(cai)(cai)政部(bu)报(bao)(bao)告(gao)。
七(qi)、国有股(gu)权(quan)管理工(gong)作的监督检查
财(cai)政部建立国有(you)股(gu)权(quan)管(guan)理工作(zuo)(zuo)的监(jian)督检查(cha)制度(du)，定期或不定期地对(dui)国有(you)股(gu)权(quan)管(guan)理工作(zuo)(zuo)进行(xing)检查(cha)和监(jian)督。如发现(xian)违规行(xing)为，将严肃(su)处(chu)理，并(bing)依(yi)法追究当事人的责(ze)任。
省级财政（国(guo)资(zi)）部门未按国(guo)家国(guo)有股权管理(li)有关规(gui)定执行的，财政部将对其进行通报批评，限期(qi)整(zheng)改(gai)。
八、本(ben)(ben)通(tong)知自２０００年７月１日起实施(shi)，《关于规(gui)范股(gu)(gu)份有限(xian)公司国(guo)有股(gu)(gu)权管理有关问(wen)题的通(tong)知》（国(guo)资企发〔１９９６〕５８号）文同时(shi)废止，其它文件中凡与本(ben)(ben)通(tong)知不(bu)一(yi)致的，以本(ben)(ben)通(tong)知为准。
财政部
二０００年五月十九日